Modificación Presupuestaria

Las Modificaciones Presupuestarias facilitan la toma de decisiones preventivas y correctivas cuando sea el caso para una correcta ejecución presupuestaria y asignación de recursos.

Dentro de cada período, pueden surgir necesidades de modificación de presupuesto, para ello se podrá efectuar modificaciones, que serán aprobadas según el caso por la Dirección General de Presupuesto, o bien en el ámbito de la entidad respectiva.

Agrupación de Documentos de Modificaciones Presupuestaria

Descripción

Una vez que el Órgano Ejecutor de Presupuesto (OEP) elabora el Documento de Modificación Presupuestaria debe ser enviado al Órgano Central de Ejecución (OCE) correspondiente; donde se revisa y consolida para ser enviado al Órgano Central de Ejecución Sede (OCE Sede). El Órgano Central de Ejecución Sede (OCE Sede) consolida y remite al Órgano Rector (DGP).

Los documentos recibidos en OCE deben provenir del mismo nivel inferior, como norma solo se pueden consolidar documentos de OEP que pertenezcan a la misma OCE. Los OCE analizan la solicitud de ser necesario realizan ajustes y recomiendan.

Navegación

Plan Presupuestal y Asignaciones ► Modificación Presupuestaria ► Agrupación de Documentos de Modificaciones Presupuestaria

Pestañas y Campos de en la pantalla del Agrupación de Documentos de Modificaciones Presupuestaria

Campo	Descripción
Ejercicio Presupuestario	El año fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Tipo de Actualización del Documento de Modificación Presupuestaria	Los usuarios deben seleccionar el tipo de Documento de Modificación Presupuestaria que se agrupara.
Tipo de Modificación	debe seleccionar de la lista de valores el tipo de modificación.
Tipo de Control Presupuestario	Los usuarios deben seleccionar el nivel de Control de Presupuesto para el año fiscal actual, que está vinculado con cada grupo del plan de cuentas.
Moneda	Seleccionar el tipo de Moneda en que agrupará el documento.
Unidad Administrativa	La oficina que ejecuta, desde la cual se crea la Agrupación de Documentos de Modificación Presupuestaria.
Actualizar Controles Presupuestarios de Nivel Más Alto	Si está seleccionado indica que esta consolidación de documentos puede utilizarse en la Actualización de Controles Presupuestarios de Nivel Más Alto.
Pestaña de Documento de Modificación Presupuestaria	Se reflejará la lista de los documentos existentes, donde se debe dejar únicamente los documentos a agrupar.

Catálogos de Soporte

Documento Soporte de Modificación Presupuestaria

Descripción

Se registran los documentos en los que se basaran las modificaciones presupuestarias como son: Decretos de Ley, Acuerdos Ministeriales, Ley y Documentos que soporten las Modificaciones Presupuestarias.

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Plan Presupuestal y Asignaciones ► Modificación Presupuestaria ► Catálogos de Soporte ► Documento Soporte de Modificación Presupuestaria

Campos de la pantalla del Documento Soporte de Modificación Presupuestaria

Campo	Descripción
Código	Código de identificación único que se genera automáticamente sobre la base de parámetros.
Activo	Valor Verdadero.
Idioma	Idioma específico del país que se utilizó para la información del nombre y la descripción.
Nombre	Nombre del Documento Soporte de Modificación Presupuestaria.
Descripción	Descripción del Documento Soporte de Modificación Presupuestaria.

Documento de Modificación Asociada

Descripción

El Documento de Modificación Asociada es el documento que relaciona las modificaciones presupuestarias que por su naturaleza deben asociarse como son gastos e ingresos que aumentan o disminuyen el presupuesto de la nación.

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Plan Presupuestal y Asignaciones ► Modificación Presupuestaria ► Documento de Modificación Asociada

Pestañas y Campos de la pantalla del Documento de Modificación Asociada

Campo	Descripción
Código	Código de identificación único que se genera automáticamente sobre la base de parámetros.
Tipo de Modificación	debe seleccionar de la lista de valores el tipo de modificación.
Unidad Administrativa	La oficina que ejecuta, desde la cual se crea el Documento de Modificación Asociada.
Número de Referencia	Muestra el número de referencia
Idioma	Idioma específico del país que se utilizó para la información del nombre y la descripción.
Descripción	Descripción del Documento de Modificación Asociada.
Pestaña de Documento de Modificación Presupuestaria	Se reflejará la lista de los documentos existentes, donde se debe seleccionar los documentos a asociar.

Documento de Modificación Presupuestaria

Descripcón

El Documento de Modificación Presupuestaria permite el registro de las modificaciones presupuestarias ya sean ampliación (A), disminución (D) y sus diferentes tipos como son: M1, M2, M3, M4 y M5.

Los Órganos de Ejecución Presupuestaria (OEP) registran la modificación a nivel de Partida de presupuesto, de acuerdo con los recursos por (Entidad, Órgano Central de Ejecución, Unidad Ejecutora, Programa, Subprograma, Proyecto, Actividad/Obra, Ubicación Geográfica, Renglón, Fuente Financiamiento).

Tipos de Modificación presupuestaria:

Tipo M1: consiste en efectuar incrementos o decrementos al Presupuesto General de la República, sustentados en leyes aprobadas por la Asamblea Nacional. Las ampliaciones, sean incrementos a gastos o ingresos, son identificadas como M1A. Las disminuciones, sean decrementos a gastos o ingresos, son identificadas como M1D. En ambos casos se debe de garantizar el principio de equilibrio del presupuesto, esto es, cualquier incremento o decremento de gastos debe tener una contraparte de incremento o decremento de ingresos.
Tipo M2: consiste en efectuar incrementos o decrementos entre diferentes instituciones sin afectar el Presupuesto, por medio de sustentación por parte de la Asamblea Nacional.
Tipo M3: consiste en efectuar incrementos o decrementos de créditos presupuestarios entre OEP y OCE, sin afectar el Presupuesto General de la República de un mismo Órgano Ejecutor Central Sede.
Tipo M4: traslado de créditos dentro de distintas OCE de un mismo OCE-SEDE, permiten traslados de créditos presupuestarios de una actividad a otra del mismo programa o subprograma, que afecten renglones de un mismo grupo de gasto, exceptuando los renglones del grupo 01, Servicios Personales.
Tipo M5: traslado de créditos dentro de distintas OEP de un mismo OCE, permiten traslados de créditos presupuestarios de una actividad a otra del mismo programa o subprograma, que afecten renglones de un mismo grupo de gasto, exceptuando los renglones del grupo 01, Servicios Personales.

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Plan Presupuestal y Asignaciones ► Modificación Presupuestaria ► Documento de Modificación Presupuestaria

Pestañas y Campos de la pantalla del Documento de Modificación Presupuestaria

Campo	Descripción
Código	Código de identificación único que se genera automáticamente sobre la base de parámetros.
Estado del Flujo de Trabajo	Estado del Flujo de Trabajo del Documento, se actualiza automáticamente dependiendo de la Configuración del Flujo de Trabajo.
Tipo de Control Presupuestario	Los usuarios deben seleccionar el nivel de Control de Presupuesto para el año fiscal actual, que está vinculado con cada grupo de plan de cuentas.
Ejercicio Presupuestario	El año fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Período Presupuestario	Los usuarios deben seleccionar el periodo o mes.
Fecha de Comprobante	Fecha de elaboración del comprobante.
Tipo de Actualización del Documento de Modificación Presupuestaria	Los usuarios deben seleccionar el tipo de Documento de Modificación Presupuestaria que se actualizara.
Tipo de Modificación	Los usuarios deben seleccionar de la lista de valores el tipo de modificación.
Unidad Administrativa	La oficina que ejecuta, desde la cual se crea el Documento de Modificación Presupuestaria.
Estado del Registro	Se genera automáticamente, como Guardado Temporalmente o Guardado.
No.Temp	Se genera automáticamente, número de documento que se guarda de forma temporal.
Motivo de Guardado Temporalmente	Razón porque el documento no se finaliza, se selecciona de una lista previamente registrada por el usuario.
Idioma	Idioma específico del país que se utilizó para la información del nombre y la descripción.
Descripción	Descripción del Documento de Modificación Presupuestaria.
Moneda	Seleccionar el tipo de Moneda en que registrará el documento.
Tipo de Cambio	Tasa de Cambio para la moneda escogida, diferente de la Moneda Local.
Actualizar Controles Presupuestarios de Nivel Más Alto	Si está seleccionado indica que este documento puede utilizarse en la Actualización de Controles Presupuestarios de Nivel Más Alto.
Tipo de Documento de Respaldo	Seleccionar el tipo de documento de respaldo, se selecciona de una lista previamente registrada.
Número de Referencia	Digitar el número de referencia del tipo de documento de respaldo.
Fecha de Referencia	Seleccionar la fecha de referencia del número de referencia del tipo de documento de respaldo.
Incremento Solicitado (Moneda Nacional)	Es el Monto del Incremento Solicitado en Moneda Nacional.
Incremento Solicitado (Moneda Extranjera)	Es el Monto del Incremento Solicitado en Moneda Extranjera.
Incremento Aprobado (Moneda Nacional)	Es el Monto del Incremento Aprobado en Moneda Nacional.
Incremento Aprobado (Moneda Extranjera)	Es el Monto del Incremento Aprobado en Moneda Extranjera.
Disminución Solicitada (Moneda Nacional)	Es el Monto de la Disminución Solicitada en Moneda Nacional.
Disminución Solicitada (Moneda Extranjera)	Es el Monto de la Disminución Solicitada en Moneda Extranjera.
Disminución Aprobada (Moneda Nacional)	Es el Monto de la Disminución Aprobada en Moneda Nacional.
Disminución Aprobada (Moneda Extranjera)	Es el Monto de la Disminución Aprobada en Moneda Extranjera.
Consolidado	Indica si el documento se utilizó en una consolidación.
Documento Consolidador	Es el número de referencia del Comprobante Consolidado de Programación
Creado por	Indica el usuario que creó el Documento de Modificación Presupuestaria, se muestra automáticamente.
Fecha de Creación	Indica la fecha en que se creó el Documento de Modificación Presupuestaria, se muestra automáticamente.
Aprobado por	Indica el usuario que aprobó el Documento de Modificación Presupuestaria, se muestra automáticamente.
Fecha de Aprobación	Indica cuando se aprobó el Documento de Modificación Presupuestaria, se muestra automáticamente.
Pestaña de Partidas	Se selecciona la codificación financiera que afectara y se detallan los montos que se registran en el documento de Modificación Presupuestaria.
Pestaña de Archivos Adjuntos	Este atributo se utiliza para adjuntar uno o más archivos para detallar las características del Documento de Modificación Presupuestaria.

Pestaña de Partidas

Descripción

Se selecciona la codificación financiera que afectara y se detallan los montos que se registran en el documento de Modificación Presupuestaria.

Campos de la Pantalla del Documennto de Modificación

Campo	Descrpción
Número de Serie	Número que el sistema genera, como código de identificación.
Codificación Financiera	Codificación Financiera de la modificación presupuestaria que se está realizando.
Idioma	Idioma específico del país utilizado para la descripción.
Descripción	Detalle de la modificación presupuestaria que se está realizando.
Incremento Solicitado (Moneda Nacional)	Es el Monto del Incremento Solicitado en Moneda Nacional.
Incremento Solicitado (Moneda Extranjera)	Es el Monto del Incremento Solicitado en Moneda Extranjera.
Incremento Aprobado (Moneda Nacional)	Es el Monto del Incremento Aprobado en Moneda Nacional.
Incremento Aprobado (Moneda Extranjera)	Es el Monto del Incremento Aprobado en Moneda Extranjera.
Disminución Solicitada (Moneda Nacional)	Es el Monto de la Disminución Solicitada en Moneda Nacional.
Disminución Solicitada (Moneda Extranjera)	Es el Monto de la Disminución Solicitada en Moneda Extranjera.
Disminución Aprobada (Moneda Nacional)	Es el Monto de la Disminución Aprobada en Moneda Nacional.
Disminución Aprobada (Moneda Extranjera)	Es el Monto de la Disminución Aprobada en Moneda Extranjera.

Reportes

Los Reportes de Modificación Presupuestaria permiten hacer una revisión completa de las modificaciones al presupuesto de un gobierno, los diversos Reportes ayudan a mostrar la información del presupuesto, muestran el presupuesto proyectado para varios aspectos del gasto público y además muestran los montos obligados, comprometidos y libres, así como la variación de los dos valores.

Reporte Detalle de Modificaciones por Órgano de Ejecución

Descripción

Este reporte muestra el detalle de modificaciones presupuestarias por órgano de ejecución, presupuesto inicial y presupuesto modificado.

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Plan Presupuestal y Asignaciones ► Modificación Presupuestaria ► Reportes ► Detalle de Modificaciones por Órgano de Ejecución

Definición de los Campos de Resultado del Reporte

Campos	Descripción
Título del Reporte	El título del Reporte.
Ejercicio Presupuestario	El año fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Periodo Presupuestario	Es el periodo fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Criterios de Filtro	El nombre de los criterios de filtro seleccionados según el Reporte que se genera.
Moneda	Es la Moneda seleccionada como criterio de filtro para el Reporte.
Codificación Financiera	Muestra la codificación completa como descripción.
Presupuesto Inicial	Monto original del Presupuesto.
Detalle	Muestra el detalle del tipo de modificación que se realizó por órgano de ejecución.
Presupuesto Modificado	Monto que modifican el Presupuesto.

Reporte Detalle del Documento de Modificación Presupuestaria

Descripción

El reporte Detalle del Documento de Modificación Presupuestaria muestra los detalles de las cantidades solicitadas y aprobadas por institución; así como una sección de encabezado con los datos del documento.

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Plan Presupuestal y Asignaciones ► Modificación Presupuestaria ► Reportes ► Detalle del Documento de Modificación Presupuestaria

Definición de los Campos de Resultado del Reporte

Campos	Descripción
Título del Reporte	El título del Reporte.
Ejercicio Presupuestario	El año fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Criterios de Filtro	El nombre de los criterios de filtro seleccionados según el Reporte que se genera.
Periodo Presupuestario	Es el periodo fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Moneda	Es la Moneda seleccionada como criterio de filtro para el Reporte.
Numero de Documento de Modificación Presupuestaria	Muestra el número de referencia del documento de Modificación Presupuestaria que respalda las disminución o aumento del presupuesto.
Tipo de Actualización del Documento de Modificación	Muestra el tipo de Documento de Modificación Presupuestaria que se actualizó.
Tipo de Modificación	Muestra el tipo de modificación si es Aumento o Disminución.
Estado del Documento de Modificación	Muestra el Estado del Flujo de Aprobación del Documento.
Tipo de Documento de Respaldo	Muestra el tipo de documento que respalda la modificación al presupuesto.
Numero de Referencia	Muestra el número de referencia.
Fecha de Referencia	Muestra la fecha de la referencia.
Codificación Financiera	Muestra la codificación completa como descripción.
Monto Solicitado	Muestra el monto solicitado en la modificación del presupuesto.
Monto Aprobado	Muestra el monto aprobado en la modificación del presupuesto.

Reporte Modificaciones Presupuestarias de Gastos e Ingresos

Descipción

Este reporte muestra las modificaciones presupuestarias tanto de gastos como de ingresos, detalla los elementos que se modificaron mostrando cantidades equilibradas por grupos de grupo de plan de cuentas y por Institución. El reporte muestra una sección de encabezado con los datos del documento de modificación presupuestaria.

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Plan Presupuestal y Asignaciones ► Modificación Presupuestaria ► Reportes ► Modificación Presupuestarias de Gastos e Ingresos

Definición de los Campos de Resultado del Reporte

Campo	Descripción
Título del Reporte	El título del Reporte.
Ejercicio Presupuestario	El año fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Periodo Presupuestario	Es el período fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Criterio de Filtro	El nombre de los criterios de filtro seleccionados según el Reporte que se genera.
Moneda	Es la Moneda seleccionada como criterio de filtro para el Reporte.
Detalles	Detalla información del comprobante como; número, clasificación, estado, etc.
Codificación Financiera	Muestra la codificación completa.
Monto Solicita	Muestra el Monto solicitado en la modificación presupuestaria.
Monto Aprobado	Muestra el Monto aprobado en la modificación presupuestaria.

Reporte Modificaciones Presupuestarias para Asamblea Nacional

Descripción

El reporte de Modificaciones de Presupuestarias muestra las cantidades que se disminuyeron y aumentaron por programa, subprograma, actividad y fuente de financiamiento y organización para cada institución, mostrando también el número de referencia del documento y la fecha de aprobación por parte de la Asamblea Nacional. El reporte muestra una sección de cabecera con la información de la ley de referencia.

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Plan Presupuestal y Asignaciones ► Modificación Presupuestaria ► Reportes ► Modificaciones Presupuestarias para Asamblea Nacional

Definición de los Campos de Resultado del Reporte

Campo	Descripción
Título del Reporte	El título del Reporte.
Ejercicio Presupuestario	El año fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Criterios de Filtro	El nombre de los criterios de filtro seleccionados según el Reporte que se genera.
Periodo Presupuestarios	Es el periodo fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Moneda	Es la Moneda seleccionada como criterio de filtro para el Reporte.
Codificación Financiera	Muestra la codificación completa como descripción.
Disminución	Muestra el Monto que se disminuirá del presupuesto, y se presentará como Modificación Presupuestaria para Asamblea Nacional.
Aumentos	Muestra el Monto que se aumentará del presupuesto, y se presentará como Modificación Presupuestaria para Asamblea Nacional.
Código de Documento de Modificación Presupuestaria	Muestra el número de referencia del documento de Modificación Presupuestaria que respalda las disminución o aumento del presupuesto que se presenta en la Asamblea Nacional.
Fecha de Aprobación	Indica cuando se aprobó las Modificaciones Presupuestarias para Asamblea Nacional, se muestran automáticamente.

Reporte Modificaciones Presupuestarias por Tipo

Descripción

Este reporte muestra las modificaciones presupuestarias por tipo, permitiendo aplicar filtros: Ejercicio Presupuestario, Periodo Presupuestario, Tipo de Control Presupuestario y Flujo de Trabajo.

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Plan Presupuestal y Asignaciones ► Modificación Presupuestaria ► Reportes ► Modificaciones Presupuestarias por Tipo

Definición de los Campos de Resultado del Reporte

Campo	Descripción
Título del Reporte	El título del Reporte.
Ejercicio Presupuestario	El año fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Criterios de Filtro	El nombre de los criterios de filtro seleccionados según el Reporte que se genera.
Periodo Presupuestario	Es el periodo fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Moneda	Es la Moneda seleccionada como criterio de filtro para el Reporte.
Tipo de Modificación	Muestra información del tipo de modificación presupuestaria que se genera en el reporte.
Codificación Financiera	Muestra la codificación completa como descripción.
Monto Total	Muestra el monto total de modificación presupuestaria por tipo que se genera en el reporte.
Porcentaje	Muestra el porcentaje que modifica el presupuesto.

Reporte Modificación Presupuestaria por Institución

Descripcion

Este reporte muestra las modificaciones presupuestarias agrupadas por institución tanto de gastos como de ingresos.

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Plan Presupuestal y Asignaciones ► Modificación Presupuestaria ► Reportes ► Modificación Presupuestaria por Institución

Definición de los Campos de Resultado del Reporte

Campos	Descripción
Título del Reporte	El título del Reporte.
Ejercicio Presupuestario	El año fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Criterios de Filtro	El nombre de los criterios de filtro seleccionados según el Reporte que se genera.
Periodo Presupuestario	Es el periodo fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Moneda	Es la Moneda seleccionada como criterio de filtro para el Reporte.
Codificación Financiera	Muestra la codificación completa como descripción.
Aprobado	Muestra el monto aprobado en el presupuesto.
Modificaciones Aprobadas	Muestra el monto modificado que se aprobó en el presupuesto.
Actualizaciones	Muestra el monto actualizado.
Porcentaje	Muestra el porcentaje que modifica el presupuesto.

Reporte Modificación Presupuestaria por Periodo

Descripción

Este reporte muestra las modificaciones presupuestarias por periodo, permitiendo aplicar filtros: Ejercicio Presupuestario, Periodo Presupuestario, Tipo de Control Presupuestario y Flujo de Trabajo.

Navegación

Plan Presupuestal y Asignaciones ► Modificación Presupuestaria ► Reportes ► Modificación Presupuestaria por Periodo

Definición de los Campos de Resultado del Reporte

Campos	Descripción
Título del Reporte	El título del Reporte.
Criterios de Filtro	El nombre de los criterios de filtro seleccionados según el Reporte que se genera.
Ejercicio Presupuestario	El año fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Periodo Presupuestario	Es el periodo fiscal seleccionado para el Reporte que se generó.
Moneda	Es la Moneda seleccionada como criterio de filtro para el Reporte.
Codificación Financiera	Muestra la codificación completa como descripción.
Disminución	Monto que se disminuirá del Presupuesto.
Incremento	Monto que se incrementara del Presupuesto.
Número de Modificación Presupuestaria	Muestra la codificación que identifica el documento que respalda la modificación presupuestaria.
Fecha de Aprobación	Indica cuando se aprobó la Modificación Presupuestaria por Periodo, se muestra automáticamente.